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問題已解決
老師，我單位前會計說，社保要當(dāng)月計提，當(dāng)月繳納。我月底一起計提工資和社?？梢詥?？然后下月初繳納，可以嗎？
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計提可以的
看你繳納的時間，
你看下是不是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，如果是的話，你得單獨做繳納社保的分錄。
2022 04/21 08:08
郭老師 
2022 04/21 08:08
如果你不做的話，你銀行支付了，你賬上不做，你的銀行余額就不一致了。
84785011 
2022 04/21 08:15
是當(dāng)月繳納當(dāng)月的。您的意思是假如我30號計提，這月5號繳納不行，是嗎？
我們是20號前繳納，那我月初1號計提，20號前繳納，才是對的，是嗎
郭老師
2022 04/21 08:18
可以在繳納的當(dāng)天直接做計提繳納那就是了。
郭老師
2022 04/21 08:18
你的意思是你的工資算不出來，是不是??？那你就在月底計提，在20號做繳納
84785011
2022 04/21 08:19
那工資計提呢？
我這個月30號計提本月的工資，下月15號發(fā)工資，這樣賬有問題嗎？
30號:借:管理費用-工資
? ? ? ? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
下月15號:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:其他應(yīng)收款-社保-個人
? ? ?銀行存款
我的分錄對嗎？
郭老師
2022 04/21 08:21
工資和社保一塊在月底計提
工資的沒問題
84785011
2022 04/21 08:23
好的，老師，那我按照您說的，當(dāng)天繳納當(dāng)天計提。分錄:
借:管理費用-社保-單位
? ? ?其他應(yīng)收款-社保-個人
? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬-社保-單位
? ? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬-社保-個人
繳納:
借:應(yīng)付職工薪酬-社保-單位
? ? ?應(yīng)付職工薪酬-社保-個人
貸:銀行存款
我的分錄，對嗎？
郭老師
2022 04/21 08:30
個人在在工資里面計提就可以的。
郭老師
2022 04/21 08:30
你看一下你在上面的工資里面已經(jīng)體現(xiàn)了其他應(yīng)收款直接借管理費用，企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保
貸，應(yīng)付職工薪酬，企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保，
借應(yīng)付職工薪酬，企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保、
其他應(yīng)收款，個人負(fù)擔(dān)的社保
貸、銀行存款
84785011
2022 04/21 08:41
老師，你能把完整的發(fā)我一下嗎？
郭老師
2022 04/21 08:43
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
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