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實(shí)務(wù)
問題已解決
B公司為增值稅一般納稅企業(yè)，增值稅率13%。本期對(duì)外銷售一批商品，根據(jù)購(gòu)買單位的購(gòu)買量給予10%的商業(yè)折扣。該批商品價(jià)目表標(biāo)價(jià)總額為1 000 000元。B公司按實(shí)際銷售價(jià)稅款開出增值稅專用發(fā)票。同時(shí)又給予購(gòu)買方現(xiàn)金折扣標(biāo)準(zhǔn)2/10；1/20，N/30，按含增值稅的價(jià)款計(jì)算現(xiàn)金折扣。（該批商品的實(shí)際成本為600 000元）。B公司依據(jù)客戶以往付款情況的經(jīng)驗(yàn)及客戶顯示經(jīng)營(yíng)狀況，估計(jì)客戶很可能在10天內(nèi)結(jié)清全部款項(xiàng)。（1）請(qǐng)做出銷售時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。（2）如果客戶是在20天內(nèi)付款的，請(qǐng)做出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
新準(zhǔn)則要這樣寫分錄了
（1）請(qǐng)做出銷售時(shí)的會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)收賬款? ?882000+117000=999000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000000*(1-0.1)*(1-0.02)=882000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1000000*(1-0.1)*0.13=117000
（2）如果客戶是在20天內(nèi)付款的，請(qǐng)做出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)收賬款? ?891000+117000=1008000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000000*(1-0.1)*(1-0.01)=891000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1000000*(1-0.1)*0.13=117000
2022 04/20 18:34
84785031 
2022 04/20 18:53
那個(gè)現(xiàn)金折扣不是說含增值稅價(jià)款嗎
84785031
2022 04/20 18:54
還有第二問不可以直接把多打折的現(xiàn)金折扣直接退回到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面嗎
bamboo老師 
2022 04/20 18:56
請(qǐng)問您是今年的新題還是以前的？
84785031
2022 04/20 18:56
應(yīng)該是今年的
bamboo老師
2022 04/20 18:59
（1）請(qǐng)做出銷售時(shí)的會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)收賬款? ?879660+117000=996660
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000000*(1-0.1)-(900000+117000)*0.02=879660
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1000000*(1-0.1)*0.13=117000
（2）如果客戶是在20天內(nèi)付款的，請(qǐng)做出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)收賬款? ?889830+117000=1006830
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000000*(1-0.1)-(900000+117000)*0.01=889830
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1000000*(1-0.1)*0.13=117000
84785031
2022 04/20 19:10
所以第二問不可以直接借：應(yīng)收賬款 889830-879660=10170 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?10170
bamboo老師
2022 04/20 19:13
您這個(gè)是增加應(yīng)收賬款跟主營(yíng)業(yè)務(wù)收入啊
84785031
2022 04/20 19:14
對(duì)啊 他20天內(nèi)付款 不就說明之前多打了折扣 那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款不都增加了嗎
bamboo老師
2022 04/20 19:16
您是根據(jù)1直接寫的2分錄的分錄? 對(duì)吧
84785031
2022 04/20 19:18
對(duì)的 這樣可以嗎
bamboo老師
2022 04/20 19:19
最好不要這樣寫分錄? 不太看的懂??
2是單獨(dú)的一個(gè)小問
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