問題已解決

2021年12月工資未計提，在2022.1補計提，用到以前年度損益，是不是要手動調(diào)減2021.12的財務報表利潤表中涉及的費用項目金額及凈利潤金額，增加2021.12資產(chǎn)負債表中的應付職工薪酬項目金額，減少未分配利潤金額。同時2022年1月-12月的資產(chǎn)負債表報表中都手動調(diào)減應付職工薪酬項目金額本期數(shù)

84785043| 提問時間：2022 04/20 17:48
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
是的，你的理解是對的
2022 04/20 18:13
84785043
2022 04/20 18:21
我們適用企業(yè)會計準則，2022年1－11月的利潤表不受影響吧，賬上導出來的報表什么樣就是什么樣的吧，不用調(diào)整對吧？也就是利潤表中12月需要手動調(diào)一下上期金額這一列，老師對不對？
辜老師
2022 04/20 18:26
是的，你的理解是對的
84785043
2022 04/21 15:10
老師，我發(fā)現(xiàn)有一個問題，如果我只調(diào)整了2022年的資產(chǎn)負債表中的應付職工薪酬后，資產(chǎn)負債表就不平了，咋回事？
辜老師
2022 04/21 16:01
你對應的未分配利潤也要調(diào)整的啊
84785043
2022 04/21 16:53
那您的意思就是要調(diào)減2022年資產(chǎn)負債表上年年末余額，和本年期末余額？如果這樣的話，導出來的2022年利潤表還是要手動調(diào)整費用項目?。?/div>
辜老師
2022 04/21 16:54
你計入了以前年度損益調(diào)整，就不會影響22年的利潤表項目啊
84785043
2022 04/21 17:16
那2022年的資產(chǎn)負債表中未分配利潤本年期末余額怎么調(diào)整啊老師，怎么調(diào)整完了，金額跟利潤表對不上呢
辜老師
2022 04/21 17:18
你現(xiàn)在是補計提了工資多少
84785043
2022 04/21 17:32
補計提工資20萬元，2022.1月報表未分配利潤 上年年末余額調(diào)減了20萬元后為－157萬，本年賬上導出來的未分配利潤期末余額為－395萬，現(xiàn)在用－395萬減去－157萬正好是利潤表中的凈利潤
84785043
2022 04/21 17:37
資產(chǎn)負債表中，未分配利潤影響資產(chǎn)這邊數(shù)嗎，要么資產(chǎn)這邊數(shù)增加應付職工薪酬對應的數(shù)20萬，這樣應付職工薪酬本年期末余額減少應付職工薪酬20萬，兩邊數(shù)才能平，不然同時調(diào)整應付職工薪酬和未分配利潤肯定會影響凈利潤
辜老師
2022 04/21 17:50
那你調(diào)整今年資產(chǎn)負債表的期初數(shù)，未分配利潤調(diào)減20，應付職工薪酬調(diào)增20
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~