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母公司于2012年1月1日以7000元的價(jià)格向子公司出售一臺設(shè)備 該設(shè)備原始成本20000元，累計(jì)已提折舊15000元，剩余使用年限為4年，無殘值，采用直線法計(jì)提折舊，假設(shè)該設(shè)備用于管理部門固定資產(chǎn) 且在子公司使用期間沒有發(fā)生殘值，所得稅稅率25%。編制2012年和2013年的調(diào)整與抵消分錄

84784989| 提問時(shí)間：2022 04/20 15:38
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2012借：資產(chǎn)處置損益2000，貸：固定資產(chǎn)2000 借：固定資產(chǎn)-折舊500，貸：管理費(fèi)用500 借：遞延所得稅資產(chǎn)375，貸：所得稅費(fèi)用375 2013借：期初未分配利潤1500，貸：固定資產(chǎn)1500 借：遞延所得稅資產(chǎn)375，貸：初未分配利潤375 借：固定資產(chǎn)-折舊，貸：管理費(fèi)用500
2022 04/20 17:15
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