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實(shí)務(wù)
問題已解決
、例:某制藥廠為增值稅一 般納稅人，2019年10月份發(fā)生如下業(yè) 1.購進(jìn)生產(chǎn)原料- -批， 稅控發(fā)票注明價款40000元，增值稅5200元。2.銷售應(yīng)稅藥品20箱，取得不含稅收入200000元。 3.銷售免稅藥品20000元。 4.上期留抵稅額6000元。 要求:核算該制藥廠10月份應(yīng)納增值稅稅額。
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您好
可以抵扣進(jìn)項稅額5200*200000/(200000+20000)=4727.27
銷項稅額200000*0.13=26000
上期留抵稅額6000元
該制藥廠10月份應(yīng)納增值稅稅額26000-6000-4727.27=15272.73
2022 04/20 09:53
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