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老師麻煩問一下21年12月支付一筆貨款，沒收到發(fā)票，當時做賬借預付賬款貸銀行，現在收到發(fā)票了，我應該怎么調整分錄和年報，當時交一下企業(yè)所得稅現在我想在年報中退回稅款。
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您好
請問發(fā)票金額多少 單位利潤總額多少
2022 04/20 07:36
84785016 
2022 04/20 07:38
銀行付款50000，收到發(fā)票也是50000.利潤10萬。
bamboo老師 
2022 04/20 07:40
借 利潤分配-未分配利潤
貸 預付賬款
匯算清繳的時候填納稅調整項目明細表 扣除類 其他欄次 納稅調減
84785016
2022 04/20 07:43
那老師再不用做借庫存商品貸預付賬款，再借以前年度損益調整貸庫存商品這一步了嗎？
bamboo老師
2022 04/20 07:52
庫存商品已經收到對外出售了么？
84785016
2022 04/20 07:53
沒有老師
bamboo老師
2022 04/20 07:54
借 庫存商品
貸 預付賬款
不需要做其他分錄 也不需要退稅
因為還沒有出售 不能結轉銷售成本
84785016
2022 04/20 07:56
但庫房就剩1個了老師
84785016
2022 04/20 08:01
老師我要結轉，那一個不能再用了活動結束了是去年活動用的牌子 ，所以應該怎么樣做分錄??？
bamboo老師
2022 04/20 08:17
借 庫存商品
貸 預付賬款
借 利潤分配-未分配利潤
貸 庫存商品
庫存只剩一個 是已經賣出去了么 如果是 就這樣寫分錄
84785016
2022 04/20 08:20
沒有老師是不能用了，那老師就不用以前年度損益調整這個科目了對吧？還有年報調減就可以退稅了嗎？
bamboo老師
2022 04/20 08:23
什么原因不能用了 報廢么？
84785016
2022 04/20 08:25
我們比賽用的，這一個是備用的，現在活動結束了也就用不到了，算是損耗吧
bamboo老師
2022 04/20 08:26
請問單位用什么會計準則
84785016
2022 04/20 08:26
小企業(yè)會計準則
bamboo老師
2022 04/20 08:27
小企業(yè)會計準則不用以前年度損益調整科目
就上面那樣寫分錄 填表就好了
84785016
2022 04/20 08:29
哦哦那這個科目就用在一般納稅人里面對吧老師
bamboo老師
2022 04/20 08:31
這個科目用在企業(yè)會計準則里面
84785016
2022 04/20 08:32
知道了謝謝老師
bamboo老師
2022 04/20 08:32
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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