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問題已解決
來請教你們一個問題 公司被稽查了18/19年的稅，然后補(bǔ)增值稅和企業(yè)所得稅，還有滯納金 那2021年匯算清繳的時候，這些稅都要調(diào)增嗎，還是只調(diào)增滯納金就可以？
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你好！滯納金不可以企業(yè)所得稅前抵扣，需要調(diào)整，
2022 04/19 15:19
84785046 
2022 04/19 15:22
匯算清繳具體應(yīng)該怎么做？賬怎么做？
耿老師 
2022 04/19 15:27
你好！ 補(bǔ)繳上年度企業(yè)所得稅會計分錄
1、補(bǔ)充計提企業(yè)所得稅時：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
2、實際繳納企業(yè)所得稅時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款。
3、結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤時：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
借 營業(yè)外支出——稅收滯納金
貸：銀行存款
2、企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)補(bǔ)交所得稅產(chǎn)生的滯納金時：
借：本年利潤
貸：營業(yè)外支出——稅收滯納金
84785046
2022 04/19 15:36
報年報怎么處理？
耿老師
2022 04/19 15:44
你好！你是2022年查的嗎？
84785046
2022 04/19 15:45
是的，21年的匯算清繳還沒做，所以問一下
耿老師
2022 04/19 16:18
你好！你做賬在2022年，2023年做匯算清繳在調(diào)整營業(yè)外支出就可以
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