問(wèn)題已解決

一項(xiàng)費(fèi)用一年是84000元，分?jǐn)偟?2個(gè)月，每個(gè)月7000元。 支付方式是，首款和尾款，支付首款是54000元，支付首款是對(duì)方全額發(fā)票已開(kāi)，下半年支付尾款。 我現(xiàn)在如何下這筆賬分?jǐn)偟矫總€(gè)月7000元

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/18 18:46
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王多多老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，在支付首款的時(shí)候，掛賬預(yù)收，然后每個(gè)月將7000由預(yù)收轉(zhuǎn)相關(guān)費(fèi)用，在首款54000轉(zhuǎn)完后，掛賬其他應(yīng)付，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)費(fèi)用，期末支付尾款時(shí)借：其他應(yīng)付款30000，貸：銀行存款30000
2022 04/18 22:24
84784958
2022 04/19 09:38
支付首款時(shí)：借：預(yù)收賬款 54000 貸：銀行存款 54000 ，每個(gè)月分?jǐn)倳r(shí)：借：管理費(fèi)用 7000 貸： 預(yù)收賬款7000 掛賬其他應(yīng)付時(shí)借方掛到什么科目？ 借： 貸：其他應(yīng)付款 30000 結(jié)尾款時(shí);借：其他應(yīng)付賬款 30000 貸：銀行存款 30000
王多多老師
2022 04/19 09:48
你好同學(xué)每個(gè)月按7000進(jìn)行分?jǐn)?/div>
84784958
2022 04/19 11:01
這個(gè)我知道，就是30000掛賬時(shí)，借方應(yīng)掛什么科目
王多多老師
2022 04/19 11:03
借方相關(guān)費(fèi)用科目，比如管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用，具體按照受益對(duì)象分配，跟前面預(yù)收分?jǐn)偟馁M(fèi)用科目是同一個(gè)
王多多老師
2022 04/19 11:04
如果前面是管理費(fèi)用，掛賬其他應(yīng)付的時(shí)候也是管理費(fèi)用
84784958
2022 04/19 11:10
支付首款時(shí) 借：預(yù)付賬款 54000 管理費(fèi)用 30000 貸：銀行存款 54000 其他應(yīng)付款 30000 每個(gè)月分?jǐn)倳r(shí)： 借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款 這樣首付款時(shí)30000不提前入管理費(fèi)用了嗎？不是應(yīng)該每個(gè)月分?jǐn)偟膯?，若這樣做的話就提前入賬了
王多多老師
2022 04/19 11:15
支付首款時(shí) 借：預(yù)付賬款 54000 貸：銀行存款 54000 然后每個(gè)月分?jǐn)?借：管理費(fèi)用 7000 貸：預(yù)付賬款 7000 如果預(yù)付賬款攤銷(xiāo)完了，就用其他應(yīng)付款代替，到年底的時(shí)候其他應(yīng)付款余額一定是30000 最后支付尾款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 30000 貸：銀行存款 30000
84784958
2022 04/19 14:19
不對(duì)，現(xiàn)在對(duì)方開(kāi)發(fā)票時(shí)84000，我下賬要下84000啊雖然支付了54000元，你這個(gè)30000元一直沒(méi)體現(xiàn)出來(lái)，只是支付的時(shí)候?qū)懥艘幌?/div>
王多多老師
2022 04/19 14:25
那就可以全部通過(guò)其他應(yīng)付款核算， 支付首款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 54000 貸：銀行存款 54000 然后每個(gè)月分?jǐn)?借：管理費(fèi)用 7000 貸：其他應(yīng)付款 7000 最后支付尾款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 30000 貸：銀行存款 30000
王多多老師
2022 04/19 14:26
只是提前開(kāi)具發(fā)票了，但是費(fèi)用還是每個(gè)月分?jǐn)?，所?0000只有等分?jǐn)偟臅r(shí)候才會(huì)體現(xiàn)
84784958
2022 04/19 14:32
支付首款時(shí)，30000的分錄不應(yīng)該體現(xiàn)出來(lái)嗎？發(fā)票的金額是84000元啊
王多多老師
2022 04/19 14:41
不用體現(xiàn)出來(lái)，可以額外備查記錄發(fā)票已經(jīng)收到
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