問題已解決

老師，21年的費(fèi)用成本暫估50萬，在今年取得的發(fā)票30萬，還有20萬在4月和5月初才能取得，那我們做賬務(wù)處理是是先紅沖之前50萬的暫估還是沖30萬，然后再做以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整30，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)30，對(duì)嗎？如果不對(duì)的話那具體分錄怎么做啊

84785008| 提問時(shí)間：2022 04/18 11:52
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，你可以晚坐一會(huì)兒，匯算清繳，你等到五月份的時(shí)候再做匯算清繳。嗯，等你五月份把所有的發(fā)票都授權(quán)了的話，你可以把發(fā)票全都附到你的，原來暫估的那個(gè)憑證，后面就可以。
2022 04/18 11:56
李霞老師
2022 04/18 11:56
或者是你把原來的暫估紅沖掉，然后再重新做賬，嗯做的話應(yīng)該是借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
李霞老師
2022 04/18 11:56
然后再根據(jù)你的發(fā)票重新入賬。
84785008
2022 04/18 11:57
可是我已經(jīng)把憑證都裝訂了，那到5月才做的話不是會(huì)影響到這個(gè)季度的利潤(rùn)嗎
李霞老師
2022 04/18 12:01
嗯，如果你第一季度有利潤(rùn)是正數(shù)的話，那會(huì)影響。
李霞老師
2022 04/18 12:02
如果說你確定你這些發(fā)票都能到的話，也可以按照我剛才說的那個(gè)方法。
84785008
2022 04/18 15:51
明白，那老師，我現(xiàn)在把3月前取得的發(fā)票入賬了，也可以放到5月一起入賬對(duì)不，那我3月取得部分入賬，那我的賬務(wù)處理是：1.紅沖之前暫估借管理費(fèi)用-50 貸 應(yīng)付賬款 -50；然后按照取得發(fā)票20萬入賬，入賬完之后再做2筆分錄，借 應(yīng)付賬款20 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整20 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，對(duì)吧，然后我5月取得剩下的發(fā)票入賬的話也是按照這樣做，是這樣嗎老師
李霞老師
2022 04/18 15:52
嗯，跨年的話是這樣，但是跨月的話，就是說在一年內(nèi)內(nèi)你就不需要用以前年度的損益調(diào)整。
84785008
2022 04/18 15:55
明白，那一年內(nèi)的話就直接沖紅重新入賬就可以了對(duì)吧
李霞老師
2022 04/18 15:57
對(duì)的，就是這個(gè)意思，很棒。
84785008
2022 04/18 15:58
老師，還有就是我暫估50，現(xiàn)在取得是20，能不能只沖20，剩下的5月再?zèng)_30
李霞老師
2022 04/18 16:00
哦對(duì)，就是這個(gè)意思哈。
84785008
2022 04/18 18:10
老師，最后一個(gè)問題，您幫我看看這兩個(gè)圖片做的對(duì)不對(duì)
李霞老師
2022 04/18 18:17
那個(gè)第二個(gè)憑證的是借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，因?yàn)榭缒辍?/div>
84785008
2022 04/18 18:25
不是不是，第一張是去年沖紅的，第二張是沖紅部分的分錄，是這樣做吧？
84785008
2022 04/18 18:31
我想問的是沖紅這張，去年暫估10萬，沖紅5萬
李霞老師
2022 04/18 18:53
哦，我說的就是紅沖的那一張，就是第二個(gè)憑證，你不能用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，成本直接體現(xiàn)出來，你應(yīng)該換個(gè)科目，因?yàn)榭缒辍?/div>
84785008
2022 04/18 18:56
啊，那就是直接 用利潤(rùn)分配去做，不用紅沖原來的憑證嗎？
李霞老師
2022 04/18 19:49
嗯，也是，紅沖只是用利潤(rùn)分配去代替了準(zhǔn)業(yè)務(wù)成本。
84785008
2022 04/18 19:55
老師，您能從沖紅的分錄到調(diào)整的分錄做一下給我嗎，好像我又暈了
李霞老師
2022 04/18 20:36
修改一個(gè)，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估。負(fù)數(shù)
84785008
2022 04/18 20:40
明白了，謝謝老師耐心講解
李霞老師
2022 04/18 21:05
祝您生活愉快，開心快樂
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