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問題已解決
請問老師，匯算清繳時需要調(diào)整暫估費， 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣入賬，對嗎？
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咱們是暫估的數(shù)據(jù)有錯誤嗎？還是因為沒有回來發(fā)票？
2023 10/17 13:17
84784970 
2023 10/17 13:49
老師，是暫估的沒有發(fā)票
玲老師 
2023 10/17 13:51
不需要這樣處理的，是直接做補交所得稅的分錄就行了。
84784970
2023 10/17 15:27
老師，怎么做分錄？
玲老師
2023 10/17 15:28
?你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ：
補提所得稅時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ：
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
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