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問題已解決
老師，月末應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理，包括進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，未交稅金
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您好，增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)過程如下:
1. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3. 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
4. 實(shí)際交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
2022 04/18 09:53
84784971 
2022 04/18 09:59
如果進(jìn)項(xiàng)稅額多呢？就放轉(zhuǎn)出未交稅金里嗎？
曉寧老師 
2022 04/18 10:05
您好，已認(rèn)證未抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅財(cái)務(wù)處理：
借記：“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵進(jìn)項(xiàng)稅”
貸記：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
待下月抵扣賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵進(jìn)項(xiàng)稅
84784971
2022 04/18 10:17
意思是多的進(jìn)項(xiàng)稅放帶抵扣里面？不放不可以嗎
曉寧老師
2022 04/18 10:22
您好，簡化處理也是可以的。
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