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你好，老師，我想咨詢期末留底稅額和哪個科目核對住呢
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您好，根據財稅22年14號文，就是尚未抵扣的增值稅進項稅額，一般對應應交稅費-應交增值稅（進項稅額）借方余額。
2022 04/16 14:24
84784997 
2022 04/16 14:27
意思就是進項稅額借方余額和申報表上留底數額相等是吧
84784997
2022 04/16 14:28
為什么說22年14號文呢？難道之前不是嗎
稅劍法盾 
2022 04/16 14:28
您好，通常是的。退了后就沒了。
84784997
2022 04/16 14:29
你好，老師，還在不
84784997
2022 04/16 14:29
退了是什么意思
稅劍法盾
2022 04/16 14:30
您好，符合條件可以申請退未抵扣的進項，可看財稅22年14號文
84784997
2022 04/16 14:31
哦，這個月的退稅是不是就是進項借方余額
84784997
2022 04/16 14:32
那老師我還想咨詢一下，每個月的進銷項都需要結轉嗎
稅劍法盾
2022 04/16 14:32
您好，基本是，但是符合條件才能。
84784997
2022 04/16 14:33
銷項大于進項時我會做分錄:
借:銷項
貸:進項
進項稅轉出
84784997
2022 04/16 14:34
嗯嗯，好的，退稅這個過了
84784997
2022 04/16 14:35
是否每個月都需要結轉進銷項呢？如果進項大于銷項怎么做呢
稅劍法盾
2022 04/16 14:36
您好，是的，進項大于銷項部分暫時不做賬，就是留抵稅額。
84784997
2022 04/16 14:38
那我接手的賬留底數和進項借方余額對不住，還有待抵扣數應該和未抵扣數也對不住，那該怎樣調呢
稅劍法盾
2022 04/16 14:39
您好，要具體核對每一筆先找出差異，弄清原因。
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