問題已解決

老師,企業(yè)前兩年因為會計多計提折舊100萬,導致匯算清繳時調(diào)增100萬。第三年企業(yè)會計按匯算清繳要求改正核算,按稅法要求進行會計核算,即稅會無差異了。那第三年匯算時,應(yīng)該把前期調(diào)增的100萬在第三年調(diào)減嗎?如果不調(diào)減,那前期匯算調(diào)增的100萬該如何處理?

84784971| 提問時間:2022 04/15 16:34
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,學員,稍等,老師看看
2022 04/15 17:32
84784971
2022 04/15 17:41
好的,在線等
冉老師
2022 04/15 19:47
你好,學員,這個是全部的題目嗎
冉老師
2022 04/15 19:48
這個背景是完整的嗎,學員
冉老師
2022 04/15 19:48
稍等,老師看看的,這個
冉老師
2022 04/15 19:48
這個有點復(fù)雜的,學員
冉老師
2022 04/15 19:48
內(nèi)容有點多,稍等的
冉老師
2022 04/15 19:48
老師寫完發(fā)你的,學員
冉老師
2022 04/15 19:48
1.首先要看,這個100萬,會計上有沒有沖回的
冉老師
2022 04/15 19:48
2如果第三年會計上沖回了,要納稅調(diào)減的
冉老師
2022 04/15 19:49
3、如果沒有沖回,但是實際發(fā)生了,本期也要納稅調(diào)減的
冉老師
2022 04/15 19:49
4如果是沒有沖回了,目前還沒實際發(fā)生,也不需要納稅調(diào)整的
冉老師
2022 04/15 19:49
以上是分情況的所有處理的
冉老師
2022 04/15 19:49
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/15 19:49
這個題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/15 19:50
學員可以看看的,這個
冉老師
2022 04/15 19:50
有什么不明白的,還可以問的
冉老師
2022 04/15 19:50
祝你工作順利,學員
冉老師
2022 04/15 19:51
這種題目都是這個思路的
冉老師
2022 04/15 19:51
重要的是掌握邏輯關(guān)系的
冉老師
2022 04/15 19:51
基本是掌握一道的話,其他的都會了
冉老師
2022 04/15 19:51
學員可以針對性的聯(lián)系的
冉老師
2022 04/15 19:51
然后弄清楚,各個科目之間的關(guān)系的
冉老師
2022 04/15 19:51
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/15 19:51
這個題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/15 19:51
學員可以看看的,這個
冉老師
2022 04/15 19:51
有什么不明白的,還可以問的
冉老師
2022 04/15 19:51
祝你工作順利,學員
84784971
2022 04/15 22:23
老師,我是占在事務(wù)所角度為客戶提供所得稅匯算清繳服務(wù)??蛻羟皟赡陼嬏幚砼c稅法有差異,已在所得稅匯算清繳時調(diào)增了。
84784971
2022 04/15 22:25
現(xiàn)在第三年,會計按稅法要求調(diào)整了,會計處理與稅法處理本期沒有差異了,還要把前兩年的稅會差異調(diào)回來嗎?匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬啊
84784971
2022 04/15 22:25
說白了,這個差異就是折舊的稅會差異
84784971
2022 04/15 23:03
比如第一年會計折舊150,稅法認50,匯算調(diào)增100。第二年會計折舊150,稅法認50,匯算調(diào)增100。兩年共調(diào)增200。第三年會計折50,稅法認50,匯算時把前兩年調(diào)增的200需要調(diào)減處理嗎?
冉老師
2022 04/16 08:45
你好,學員,這個是全部的背景嗎
冉老師
2022 04/16 08:45
這個是全部的題目嗎
冉老師
2022 04/16 08:45
不好意思老師之前有點事的,沒能及時回復(fù)
冉老師
2022 04/16 08:45
稍等,老師看看的,這個
冉老師
2022 04/16 08:45
這個有點復(fù)雜的,學員
冉老師
2022 04/16 08:45
內(nèi)容有點多,稍等的
冉老師
2022 04/16 08:45
老師寫完發(fā)你的,學員
冉老師
2022 04/16 08:46
是占在事務(wù)所角度為客戶提供所得稅匯算清繳服務(wù)??蛻羟皟赡陼嬏幚砼c稅法有差異,已在所得稅匯算清繳時調(diào)增了。
冉老師
2022 04/16 08:48
現(xiàn)在第三年,會計按稅法要求調(diào)整了,會計處理與稅法處理本期沒有差異,-----本期沒有差異不需要調(diào)整的
冉老師
2022 04/16 08:48
這個差異就是折舊的稅會差異,當期沒有,就不需要調(diào)整
冉老師
2022 04/16 08:48
比如第一年會計折舊150,稅法認50,匯算調(diào)增100。第二年會計折舊150,稅法認50,匯算調(diào)增100。兩年共調(diào)增200。第三年會計折50,稅法認50, 匯算時把前兩年調(diào)增的200不需要調(diào)減處理
冉老師
2022 04/16 08:48
這個200未來會產(chǎn)生稅會差異時候,再調(diào)整的
冉老師
2022 04/16 08:50
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/16 08:50
這個題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/16 08:50
學員可以看看的,這個
冉老師
2022 04/16 08:50
有什么不明白的,還可以問的
冉老師
2022 04/16 08:50
祝你工作順利,學員
冉老師
2022 04/16 08:50
這種題目都是這個思路的
冉老師
2022 04/16 08:50
重要的是掌握邏輯關(guān)系的
冉老師
2022 04/16 08:50
基本是掌握一道的話,其他的都會了
冉老師
2022 04/16 08:50
學員可以針對性的聯(lián)系的
冉老師
2022 04/16 08:50
然后弄清楚,各個科目之間的關(guān)系的
冉老師
2022 04/16 08:50
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/16 08:50
這個題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/16 08:50
學員可以看看的,這個
冉老師
2022 04/16 08:50
有什么不明白的,還可以問的
冉老師
2022 04/16 08:50
祝你工作順利,學員
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