免費(fèi)問答

公司為增值稅的一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。公司按月納稅。2021年3月末，“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅”賬戶期末借方余額為3萬元。2021年4月份發(fā)生以下幾筆業(yè)務(wù)。 (1）當(dāng)月實(shí)現(xiàn)銷售收入100萬元，稅率 13%，全部開具增值稅專用發(fā)票，價(jià)款和稅o020金均已收到。該批銷售的成本為60萬元； (2）當(dāng)月購(gòu)入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票。發(fā)票上注明價(jià)款40萬元，增值稅5.2萬元，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)通過銀行支付，發(fā)票已經(jīng)過認(rèn)證。 不（3）上月購(gòu)進(jìn)的材料在保管中，由于管理不善，2發(fā)生非正常損失。原購(gòu)進(jìn)成本為2萬元，增值稅為0.26萬元。領(lǐng)導(dǎo)尚未做出處 2020 理意見。 (4）把自己新研發(fā)的產(chǎn)品送給客戶體驗(yàn)試用（屬于業(yè)務(wù)宣傳），無同類產(chǎn)品售價(jià)，產(chǎn)品 的成本5萬元，成本利潤(rùn)率為20%。 (1）分別對(duì) A 公司發(fā)生的業(yè)務(wù)編制有關(guān)會(huì)計(jì) 分錄 (