問(wèn)題已解決

老師，我接手一家公司的賬，庫(kù)存商品為負(fù)數(shù)，金額還比較大，這種情況都怎么處理？

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/14 12:22
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你查一下什么原因？是多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，還是少做了入庫(kù)？
2022 04/14 12:25
84784951
2022 04/14 12:30
老師，交接時(shí)，大意了，沒(méi)仔細(xì)看，沒(méi)有賬，只有憑證，金額160多萬(wàn)
郭老師
2022 04/14 12:31
你好，那你看他的憑證，憑證里面有原始憑證吧，他結(jié)轉(zhuǎn)的成本有沒(méi)有原始憑證出庫(kù)單？
84784951
2022 04/14 12:34
老師 出庫(kù)單，斷斷續(xù)續(xù)的有
郭老師
2022 04/14 12:36
你先找一下入庫(kù)單對(duì)應(yīng)的有沒(méi)有出庫(kù)。
84784951
2022 04/14 12:39
老師基本對(duì)不上，倉(cāng)庫(kù)換了好多人了，后面?zhèn)}庫(kù)嫌麻煩，很多都是現(xiàn)領(lǐng)現(xiàn)用 啥也沒(méi)有
郭老師
2022 04/14 12:41
借庫(kù)存商品，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)做這個(gè)調(diào)整。
郭老師
2022 04/14 12:41
如果是去年的，用以前年度損益調(diào)整來(lái)做，把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本改成以前年度損益調(diào)整匯算清繳調(diào)整就可以的。
84784951
2022 04/14 12:49
老師，這樣是不是要補(bǔ)交企稅？
郭老師
2022 04/14 12:52
對(duì)的是的，需要的，因?yàn)槟銈兌嘟Y(jié)轉(zhuǎn)了成本，多抵扣了所得稅。
84784951
2022 04/14 12:53
老師還有別的方法嗎
郭老師
2022 04/14 12:57
但孤掛著應(yīng)付賬款，但是應(yīng)付賬款不支付的話(huà)，你也得轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入交所得稅。
郭老師
2022 04/14 12:57
暫估掛著應(yīng)付賬款，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款 這兩種方法其他的沒(méi)有。
84784951
2022 04/14 13:00
好的， 非常感覺(jué)謝老師
郭老師
2022 04/14 13:05
不用客氣，工作愉快。
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