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老師好，請問，納稅申報表上增值稅留抵和賬上不一致怎么辦
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同學你好
?期末留抵稅額申報表與賬面不一致，需要查一下原因是銷項稅額、進項稅額、減免稅額還是什么優(yōu)惠政策導致沒有對上鎖定是申報問題還是賬面問題再看怎么調(diào)整。
2022 04/14 11:53
84784989 
2022 04/14 11:56
稅控減免有一部分，其他也不清楚，我接過來就有差額，現(xiàn)在稅務局要退留抵，我?guī)ど闲枰趺刺幚砟?/div>
樸老師 
2022 04/14 12:08
同學你好
增量留抵還是存量留抵
84784989
2022 04/14 12:08
存量留抵
樸老師
2022 04/14 12:22
1、計算應收留抵退稅額時候的賬務處理是，
借：應收留抵稅額退稅款，
貸：應交稅費 — 應交增值稅(留抵稅額退稅)。
2、收到留抵稅額退稅時候的賬務處理是，
借：銀行存款，
貸：應收留抵稅額退稅款。
退還的增量留抵稅額的賬務處理，進項稅額留抵在賬務上體現(xiàn)為“應交稅費--應交增值稅(進項稅額)”科目的借方余額，分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
若賬務上已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應交稅費--未交增值稅”科目，分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費--未交增值稅
84784989
2022 04/14 12:25
謝謝老師
樸老師
2022 04/14 12:35
滿意請給五星好評，謝謝
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