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【工作實例3-3】甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,本 年1月將自產(chǎn)的一批高檔化妝品發(fā)放給員工,同類高檔化 妝品不含增值稅平均銷售價格為22000元,該高檔化妝 品成本為140000元,高檔化妝品的消費稅稅率為15% 該批高檔化妝品在發(fā)給員工時,其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移 給員工。 【工作要求】 (1)計算甲化妝品公司的應納增值稅和消費稅 (2)對甲化妝品公司上述業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。
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同學你好
(1)計算甲化妝品公司的應納增值稅——220000*13%
和消費稅——220000*15%
(2)對甲化妝品公司上述業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。
借，管理費用220000*（1加13%）
貸，應付職工薪酬220000*（1加13%）
借，應付職工薪酬220000*（1加13%）
貸，主營業(yè)務(wù)收入220000
貸，應交稅費一應增一銷項220000*13%
借，主營業(yè)務(wù)成本140000
貸，庫存商品140000
借，稅金及附加220000*15%
貸，應交t稅費一應交消費稅220000*15%
2022 04/14 12:03
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