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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，中午好，請(qǐng)問(wèn)如果是以前年度由于科目用錯(cuò)了，導(dǎo)致科目余額錯(cuò)了，要怎么進(jìn)行調(diào)賬呢？
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你好，之前錯(cuò)誤的科目是什么，正確的科目又是什么呢？
之前錯(cuò)誤的科目計(jì)入的借貸方向是什么？?
2022 04/13 13:04
84785032 
2022 04/13 13:06
老師你好，比如一個(gè)公司用了另一個(gè)公司的名稱，同一個(gè)公司名稱分了預(yù)付賬款，應(yīng)付賬款，其它應(yīng)付款等
84785032
2022 04/13 13:07
應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)提的時(shí)候用一個(gè)，交的時(shí)候又用了另外一個(gè)
鄒老師 
2022 04/13 13:08
能按我的疑問(wèn)做回復(fù)嗎?
84785032
2022 04/13 16:58
老師，您好，比如以前年度計(jì)提工資的時(shí)候
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
放工資的時(shí)候
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款
然后今年調(diào)賬能
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）
貸：銀行存款（負(fù)數(shù)）
借:應(yīng)付職工薪酬（正數(shù)）
貸：銀行存款（正數(shù)）
這樣子可以嗎？
鄒老師
2022 04/13 16:59
能按我的疑問(wèn)做回復(fù)嗎?
84785032
2022 04/13 17:33
錯(cuò)誤的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
正確的是應(yīng)付職工薪酬
鄒老師
2022 04/13 17:38
你好，錯(cuò)誤的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，正確的是應(yīng)付職工薪酬，根據(jù)你這個(gè)描述，調(diào)整分錄是
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785032
2022 04/13 18:12
好的，謝謝老師，那要怎么樣才能平應(yīng)付職工下面的余額呢？
84785032
2022 04/13 18:13
老師，我知道了，謝謝
鄒老師
2022 04/13 18:39
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84785032
2022 04/14 13:01
老師，中午好，請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整要用哪個(gè)科目呢？
鄒老師
2022 04/14 13:02
你好，直接把分錄里面的以前年度損益調(diào)整，換成? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目就是了?
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