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老師單位2021年5月買了一輛車96000，按照凈殘值5%，折舊年限10年，6月份折舊760元，7月份公司季報我已經一次性折舊了，然后今年22年季報我還是這樣的折舊填寫對嗎
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你21年已經一次性稅前扣除了，22年應該是納稅調增啊
2022 04/12 17:11
84784990 
2022 04/12 17:44
那老師這里沒有納稅調增呀
辜老師 
2022 04/12 19:22
你這是22年預交一季度所得稅嗎
84784990
2022 04/12 19:26
不是，這是22年第一季度申報
辜老師
2022 04/12 21:28
那你3、4列應該都是填列0
84784990
2022 04/12 21:41
老師是因為22年的原因嗎？我21年的幾次季報都是這樣填的
辜老師
2022 04/13 08:32
是的，因為你固定資產一次性在21年稅前扣除了，你22年賬面折舊費用就不能稅前扣除了
84784990
2022 04/13 08:50
老師是這樣嗎？之前不是說第三列是每個月折舊的數(shù)字嗎？我會計賬上每月還是在折舊這個數(shù)字的老師
辜老師
2022 04/13 08:54
是的，賬面還是每月計提折舊的
84784990
2022 04/13 08:56
但是我第三第四列0以后就保存不成功了
辜老師
2022 04/13 10:57
那你這個表可以不用填列，匯算清繳再來調整
84784990
2022 04/13 11:05
22年這個表不需要填是嗎，在21年匯算清繳105080那張表填是嗎
辜老師
2022 04/13 11:07
是的，22年預交不需要填列，
84784990
2022 04/13 11:31
那老師我匯算清繳這樣填對嗎？感覺好像不對，5月96000車買來票開來，6月開始折舊760，7月稅務上已經一次性折舊了，會計賬面上還在計提折舊，到12月累計折舊了5320
辜老師
2022 04/13 11:35
你這是填列2021年的匯算清繳撒
84784990
2022 04/13 11:38
是的，老師我這樣填對嗎？因為我7月稅務已經一次性折舊完了，每月還在計提折舊，所以這個21年匯算清繳的105080表4，5，8列不知道怎么填
辜老師
2022 04/13 11:43
你7月一次性折舊的時候，3季度申報所得稅的時候，是怎么填列的
84784990
2022 04/13 11:45
三個季度申報都是這樣填列的老師
辜老師
2022 04/13 11:49
那你21年匯算清繳也要填列到下面的加速折舊資產明細里面的， 21年5、8列都要填列96000
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