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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)，2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(已知增值稅稅率為13%)計(jì)算增值稅應(yīng)納稅額。(1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元;支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。(2)接受股東投資轉(zhuǎn)入材料-批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅為13萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元。(4)銷售洗衣機(jī)-批，取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。(5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，1舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。分錄
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1借原材料52
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6.68
貸銀行存款58.68
2022 04/12 16:19
暖暖老師 
2022 04/12 16:20
2借原材料100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13
貸實(shí)收資本113
暖暖老師
2022 04/12 16:20
3借原材料6
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.78
貸銀行存款6.78
暖暖老師
2022 04/12 16:21
4借銀行存款227.13
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
其他業(yè)務(wù)收入1
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅26.13
暖暖老師
2022 04/12 16:22
5借原材料2
銀行存款5.91
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅0.91
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