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提交申報顯示《加計抵減臺賬》上期第8欄“期末可計提額”是負數
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期末數不可能為負數，同學
2022 04/12 14:52
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某企業(yè)系增值稅一般納稅人，主要經營餐飲服務，2022 年1月購進一批餐桌、餐椅用于堂食服務，取得增值稅專 用發(fā)票注明稅額33900元，已知該企業(yè)符合加計抵減的條 件且上期計提的加計抵減額仍余2250元未抵減完。假定不 考慮其他因素，該企業(yè)當期可抵減的加計抵減額為 ( )元。
A.7335 B.5640 C.5085 D.3390
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老師好，想問下增值稅加計抵減政策填表，附表四，加計抵減本期發(fā)生額的數據是當期勾選的進項稅額的10%是不？
比如本期進項150，銷項80，第二列加計抵減本期發(fā)生額是150*10%，第4列本期可抵減額是80*10% 對不？
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老師，您好！今年1-3月的時候，當時沒有加計抵減了，到了4月份政策開始延期，當時123月份申報去年12月，今年1-2月份的增值稅的時候，附表四上邊的加計抵減情況表中行6列3本期調減額出現了數據，貌似是系統(tǒng)帶出來的，為什么會出現調減額呢？而且那時候已經沒有加計抵減了，我們的進項是原值抵扣的，按道理是不是加計抵減本期調減額那里不應該出現數字？
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請問一下
進項加計抵減10%的政策，2020-2021年的時候做了計提分錄：借 應交稅費-應交增（加計抵減） 貸 營業(yè)外收入
因為我們也沒有實際抵減，就是沒有用上這部分抵減額，然后2021年12月就把這兩年的進項確認的營業(yè)外收入都沖掉，做的分錄是借 應交稅費-應交增（加計抵減）負數 貸 營業(yè)外收入 負數
現在填報2021年年報利潤表營業(yè)外收入是負數（-5000多），填報不了，因為這5千多是2020年計提的部分，請問現在應該怎么處理呢？
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請問我2020年度所有增值稅進項稅應該進行加計扣除的，我沒有加計抵減，那我可以在年終匯算清繳的時候一次性將所有加計抵減的全部抵減了嗎？
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