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請(qǐng)問(wèn)老師差額征稅的成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？分錄是怎么做

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/12 13:25
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 1.發(fā)生成本費(fèi)用 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款 2.根據(jù)增值稅扣稅憑證抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減） ——簡(jiǎn)易計(jì)稅 ——應(yīng)交增值稅 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022 04/12 13:27
84785008
2022 04/12 16:51
這種差額征稅發(fā)票，做分錄的時(shí)候，不含稅那里，是用含稅金額除1.05來(lái)算，還是直接按發(fā)票不含稅金額錄，發(fā)票上的不含稅和實(shí)際含稅除1.05算出來(lái)是不一樣的
蔣飛老師
2022 04/12 17:15
（37497-33747.3）/1.05*5%=178.56 以前具體計(jì)算步驟。
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