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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅額比方2000 銷項(xiàng)稅額1000，要怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
你好，是月底的時(shí)候做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄嗎？?
2022 04/11 16:53
84784999 
2022 04/11 16:58
是的，還想問一下，轉(zhuǎn)出未交增值稅，這是要在什么情況下我要做轉(zhuǎn)出未交增值稅
鄒老師 
2022 04/11 17:00
你好，任何情況（不管是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，還是銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)）都需要做結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784999
2022 04/11 17:01
請問有沒有實(shí)際的案例可以參考，這樣更明白
鄒老師
2022 04/11 17:03
你好
銷項(xiàng)（假如100）大于進(jìn)項(xiàng)（假如80），結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）80，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅20
銷項(xiàng)（假如80）小于進(jìn)項(xiàng)（假如90），結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）80，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）90
84784999
2022 04/11 17:05
好的，明白了，謝謝老師
鄒老師
2022 04/11 17:06
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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