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實(shí)務(wù)
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老師，固定資產(chǎn)價值500萬以下，可以稅前一次性扣除是嗎，那賬務(wù)怎么做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)：您好。
賬務(wù)：按照會計準(zhǔn)則要求，按期計提折舊。一般人需要確認(rèn)遞延所得稅。
借：所得稅費(fèi)用 （稅-會）*所得稅稅率
貸：遞延所得稅負(fù)債
以后每年：按年折舊調(diào)增所得稅
借：遞延所得稅負(fù)債
貸：所得稅費(fèi)用
稅務(wù)上：申報所得稅表時。填：固定資產(chǎn)稅（會計）差異表，第一年調(diào)減，減年開始調(diào)增。
2022 04/11 14:22
84784950 
2022 04/11 14:25
賬務(wù)好復(fù)雜，我們是小規(guī)模，要怎么做呢
曹老師在線 
2022 04/11 14:28
同學(xué)：您好。小規(guī)模不用確認(rèn)遞延。
賬務(wù)：按照會計準(zhǔn)則要求的期限，正常折舊。
稅務(wù)：只調(diào)整申報表。第一年調(diào)減，減年開始調(diào)增。
84784950
2022 04/11 14:34
老師，第一年調(diào)減，是按原值調(diào)嗎，減年調(diào)增是怎么調(diào)啊
曹老師在線
2022 04/11 14:39
同學(xué)：您好。調(diào)減=原值-當(dāng)年折舊? ? ? 次年調(diào)增=當(dāng)年的折舊額
84784950
2022 04/11 14:43
那這個一次性扣除只在匯算清繳的時候才能扣嗎，我3月份購進(jìn)的固定資產(chǎn)，一季度報稅的時候，要怎么扣除啊
曹老師在線
2022 04/11 14:45
同學(xué)：您好。固定資產(chǎn)當(dāng)月增加，次月折舊。一季度不能扣除。二季度可以扣。
84784950
2022 04/11 17:12
二季度扣除的話怎么扣除呢
曹老師在線
2022 04/11 17:14
同學(xué)：您好。調(diào)減=原值一折舊
84784950
2022 04/11 17:18
那就是稅務(wù)上這樣填，賬務(wù)上還是要按期折舊是嗎
曹老師在線
2022 04/11 19:22
同學(xué)：您好。是的，會計照常提。
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