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問(wèn)題已解決
預(yù)收一筆工程款并開了專票，但項(xiàng)目上的人，材，機(jī)費(fèi)用成本還沒(méi)發(fā)生，該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
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你好，你們確認(rèn)了收入嗎？如果是的話，暫估就可以的。
2022 04/11 11:29
郭老師 
2022 04/11 11:29
暫估借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)付賬款不需要區(qū)分。
84785031 
2022 04/11 11:36
發(fā)票開具了就應(yīng)該確認(rèn)收入嗎？
84785031
2022 04/11 11:36
好像工程還沒(méi)有開工啊，只是預(yù)收了一筆款
郭老師
2022 04/11 11:39
你好，這個(gè)不一定，這個(gè)你得看一下你平時(shí)確認(rèn)收入是怎么來(lái)的，可以根據(jù)完工進(jìn)度來(lái)的。
84785031
2022 04/11 11:46
公司剛剛成立，沒(méi)有平時(shí)，第1筆項(xiàng)目上的預(yù)收款，是不是應(yīng)該借銀行存款，貸預(yù)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅。
郭老師
2022 04/11 11:48
可以的
可以這么做的。
84785031
2022 04/11 11:50
這樣做會(huì)產(chǎn)生財(cái)會(huì)差異，申報(bào)表上有收入，財(cái)務(wù)報(bào)表上沒(méi)有收入，這樣沒(méi)關(guān)系嗎？然后到了工程結(jié)算的時(shí)候又如何做呢？借預(yù)收賬款，貸工程結(jié)算嗎？
郭老師
2022 04/11 11:53
在當(dāng)年內(nèi)沒(méi)有關(guān)系的，只要年末你能確認(rèn)了收入就行。
郭老師
2022 04/11 11:53
借預(yù)收賬款貸工程結(jié)算確認(rèn)收入，借工程結(jié)算貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
84785031
2022 04/11 11:57
做工程結(jié)算分錄，需要提供什么資料？
郭老師
2022 04/11 11:58
你好，結(jié)算單這個(gè)就是原始憑證。
84785031
2022 04/11 12:00
有了結(jié)算單說(shuō)明項(xiàng)目已經(jīng)啟動(dòng)，這個(gè)項(xiàng)目上的材料，人工，機(jī)械方面的費(fèi)用發(fā)生了是吧？
郭老師
2022 04/11 12:01
哦對(duì)的是的是這么做的。
84785031
2022 04/11 12:02
那材料采飼時(shí)不能分清用在哪個(gè)項(xiàng)目上是不是做在原材料科目上？然后項(xiàng)目領(lǐng)用的時(shí)候再轉(zhuǎn)到項(xiàng)目上去？
郭老師
2022 04/11 12:14
必須知道哪個(gè)項(xiàng)目的，要不你怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84785031
2022 04/11 12:46
先做在預(yù)收賬款上，最后怎么才能確認(rèn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？需要提供什么資料依據(jù)？
郭老師
2022 04/11 12:51
你好，結(jié)算款還有你的完工進(jìn)度。
郭老師
2022 04/11 12:51
你根據(jù)什么來(lái)確認(rèn)收入的，是完工進(jìn)度嘛，你自己出完工進(jìn)度，領(lǐng)導(dǎo)簽字。
84785031
2022 04/11 12:55
工程結(jié)算和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是什么關(guān)系？是不是做了工程結(jié)算后馬上結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
郭老師
2022 04/11 12:59
工程結(jié)算，這個(gè)是結(jié)算你的工程款的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算你的收入的，如果你是按照完工進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收入，先收到了結(jié)算款，不確認(rèn)收入，做到工程結(jié)算里面，就這一個(gè)區(qū)別。
84785031
2022 04/11 13:05
那收到工程款后記入預(yù)收賬款和工程結(jié)算又有什么區(qū)別呢？收到工程款是應(yīng)該借銀行存款，貸預(yù)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，還是借銀行存款，貸工程結(jié)算，貸應(yīng)交稅費(fèi)？
郭老師
2022 04/11 13:10
沒(méi)有區(qū)別的，沒(méi)有工程結(jié)算的，可以用預(yù)收賬款。
郭老師
2022 04/11 13:10
有工程結(jié)算的建議放到工程結(jié)算。
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