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求一套一般納稅人應(yīng)交增值稅的分錄,我不懂怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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你好
一般來說 月末做如下分錄：
1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。
3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅。
4、當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：銀行存款。
2022 04/10 08:34
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