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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司是小規(guī)模納稅人，只有銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)，月末需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎？賬務(wù)怎么處理？
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同學(xué)你好，4月1日前，如果到了季末，普票是免稅的，將免稅部分的增值稅做分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入 。
2022 04/10 00:36
84784991 
2022 04/10 00:39
一般納稅人才要做結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？那2月份開了專票的話 3月份要交稅。賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？
小萬(wàn)老師 
2022 04/10 00:45
是的，一般納稅人才要結(jié)轉(zhuǎn)
小萬(wàn)老師
2022 04/10 00:45
繳納稅款的分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 貸銀行存款
84784991
2022 04/10 19:02
那開了專票，要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？是不是通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)末交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)？
小萬(wàn)老師
2022 04/10 20:50
什么專票結(jié)轉(zhuǎn)？一般納稅人不區(qū)分是專票還是普票結(jié)轉(zhuǎn)
小萬(wàn)老師
2022 04/10 20:51
一般納稅人是將需要繳納的稅款結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)末交增值稅
84784991
2022 04/10 20:55
小規(guī)模納稅人開了專票不是要交增值稅的嗎？那季末要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？
小萬(wàn)老師
2022 04/10 20:59
專票交增值稅不結(jié)轉(zhuǎn)
小萬(wàn)老師
2022 04/10 20:59
小規(guī)模納稅人沒有應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目
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