問(wèn)題已解決

1、某啤酒屋自制啤酒出售，本月售出0.45噸，共取得零售價(jià)款7 200元；出售外購(gòu)瓶裝啤酒，取得零售價(jià)款52 000元。 要求：計(jì)算啤酒屋當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 2、某日化廠主要生產(chǎn)高檔化妝品，8月份期初庫(kù)存外購(gòu)高檔化妝品的賬面價(jià)值為16萬(wàn)元，期末庫(kù)存余額為2萬(wàn)元。本月銷售高檔化妝品取得銷售額83萬(wàn)元，稅金10.79萬(wàn)元。按出廠價(jià)20萬(wàn)元給非獨(dú)立核算門市部一批高檔化妝品，門市部本月售出一部分，零售收入為39.55萬(wàn)元。日化廠將特制的成本為3萬(wàn)元的高檔化妝品半成品發(fā)給本廠女職工。將高檔化妝品和護(hù)膚品組成套裝盒出售，取得含稅價(jià)122.04萬(wàn)元。 要求：根據(jù)以上資料計(jì)算日化廠8月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/09 20:21
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1計(jì)算啤酒屋當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 250*0.45=112.5
2022 04/09 20:46
暖暖老師
2022 04/09 20:48
2當(dāng)月了可以抵減消費(fèi)稅是 （16+83-2）*0.15=14.55 出售化妝品應(yīng)交消費(fèi)稅是 （39.55/1.13+122.04/1.13）*0.15+3*1.1/（1-0.15）*0.15=22.03 應(yīng)交消費(fèi)稅22.03-14.55=7.48
84785034
2022 04/09 20:52
老師請(qǐng)問(wèn)2為什么是16+83-2？ 16-2可以理解，83不是銷售額嗎？
暖暖老師
2022 04/09 20:53
我看做了購(gòu)入，那里用不到抵扣，直接加83*0.15=12.45
84785034
2022 04/09 20:55
2外購(gòu)為什么是可以抵減??？題里沒(méi)有說(shuō)是用外購(gòu)繼續(xù)生產(chǎn)然后銷售的。我一開(kāi)始理解的是和1一樣直接出售
暖暖老師
2022 04/09 21:28
這里沒(méi)有給本月購(gòu)入數(shù)量
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