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老師，去年的企業(yè)所得稅忘記計提，今年需要補提再交嗎？會計分錄怎么做

84785026| 提問時間：2022 04/09 10:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，今年需要補提再交，分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022 04/09 10:09
84785026
2022 04/09 10:11
老師，軟件系統(tǒng)里沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，我用的借利潤分配? 未分配利潤可以嗎？
鄒老師
2022 04/09 10:13
你好，可以這樣處理的?
84785026
2022 04/09 10:20
老師，我現(xiàn)在出現(xiàn)了一個問題，利潤表凈利潤+資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤年初余額不等于未分配利潤期末余額，正好差這個數(shù)
鄒老師
2022 04/09 10:21
你好，發(fā)生了這個事項的情況下，報表的勾稽關(guān)系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計—補交的所得稅
84785026
2022 04/09 10:27
老師，這個勾稽關(guān)系不對咋辦
鄒老師
2022 04/09 10:28
你好，發(fā)生了這個事項的情況下，報表的勾稽關(guān)系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計—補交的所得稅 （符合這個關(guān)系就可以了?。?/div>
84785026
2022 04/09 11:18
好的老師
鄒老師
2022 04/09 11:19
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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