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應(yīng)交稅金

老師，你看，應(yīng)交稅金余額在借方

您具體需要看明細(xì)科目的

我做的時候就計提同時，交稅。還需要看哪個科目？

對的，您正常直接計提，然后繳納，那金額都是一樣的話，應(yīng)該是不會又余額的，現(xiàn)在有余額，那就具體看哪個科目的余額

不，增值稅沒有計提，直接繳納的。應(yīng)該有余額，在貸方才對啊，現(xiàn)在我報表這邊是負(fù)數(shù)

您繳納增值稅的時候不應(yīng)該直接做銷項稅額

那應(yīng)該做啥？

只要在應(yīng)交稅金這個一級科目，應(yīng)該不影響余額吧

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

這是增值稅的全套分錄的