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老師好！請問建筑公司有一般計稅項目和簡易計稅項目，本月簡易計稅項目要繳稅金，但一般計稅項目的有留抵，月末稅金怎么做分錄？平時有預繳的，每個月都是要繳稅時這樣做的，借 應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-預交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
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同學你好
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022 04/08 15:11
84784988 
2022 04/08 15:18
老師 我現(xiàn)在只要月末的那個分錄，就是最后這一個是嗎？那金額是怎么來的呢？外地預繳的我已結(jié)轉(zhuǎn)
樸老師 
2022 04/08 15:21
同學你好
對的
是這個的
金額就是你賬上的金額
84784988
2022 04/08 15:34
那我簡易計稅方式要交的稅需要做一個分錄嗎？借：應交稅費 應交增值稅 -未交增值稅 貸：應交稅費-簡易計稅
樸老師
2022 04/08 15:39
同學你好
這個可以不做
直接做繳稅的分錄
84784988
2022 04/08 15:52
我現(xiàn)在的應交稅費-未交增值稅 是借方余額 （剛好是我申報表上的期末留抵稅額那個數(shù)）但是我本期還要交簡易計稅的稅金，這個在哪反應呢？我有點蒙圈了
樸老師
2022 04/08 16:01
同學你好
簡易計稅的填寫在附表一簡易計稅的那里
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