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老師； 借；利潤分配-未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整 這個未分配利潤記到今年還是去年12月末呀，這張憑證是我這個月的，轉(zhuǎn)的是2015年的的損益

您好，哪個月調(diào)的，哪個月末做這個分錄。轉(zhuǎn)到未分配利潤就是轉(zhuǎn)到以前年度，不影響今年。

借；應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出（2015年） 貸；現(xiàn)金 借；購油-庫存商品-柴油 借；進項-應(yīng)交稅金-進項稅 貸；付購油款-現(xiàn)金 老師這兩筆業(yè)務(wù)的應(yīng)交稅金都記到今年的這個月的應(yīng)交稅金賬里對嗎

您好，看票，票的日期是今年就可以

好的，謝謝老師

不客氣，祝您工作順利

老師還有幾個問題 我單位在2015年有幾張進項專票沒有對公付款，稅務(wù)局認定是失控發(fā)票，要求進項轉(zhuǎn)出，再要求轉(zhuǎn)出成本繳納所得稅，也就是這張專票的不含稅金額，我有點不明白，為什么轉(zhuǎn)出成本繳納所得稅？ 進項稅額已轉(zhuǎn)出繳稅，成本轉(zhuǎn)出也繳納所得稅了，賬我都需要怎么調(diào)整呀

我們是一般納稅人成品油企業(yè)（加油站）

更正申報，進項轉(zhuǎn)出，繳納所得稅，滯納金 憑證1 借；應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出（2015） 貸；現(xiàn)金 憑證2 借；以前年度損益調(diào)整-稅金及附加-城市維護建設(shè)稅 貸；現(xiàn)金 憑證3 借；以前年度損益調(diào)整-企業(yè)所得稅（2015） 貸；現(xiàn)金 憑證4 借；滯納金-營業(yè)外轉(zhuǎn)出 貸；現(xiàn)金 憑證5 借；利潤分配-未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整

老師看看還得調(diào)整哪些賬呀

您好，把成本調(diào)出來，就是利潤增加，補繳企業(yè)所得稅。 以前年度多結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本, 賬務(wù)處理是： 1、調(diào)整分錄為： 借:庫存商品 貸:以前年度損益調(diào)整 2、結(jié)轉(zhuǎn)時： 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤

老師；繳納以前年度的企業(yè)所得稅也結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里是吧

您好，是的。以前年度損益調(diào)整都轉(zhuǎn)到未分配利潤

轉(zhuǎn)出成本 憑證1 借；銷售（2015）-庫存商品-柴油 貸；銷售-以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本 憑證2 借；轉(zhuǎn)出-以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本 貸；轉(zhuǎn)入-利潤分配-未分配利潤 老師我這么做可以嗎，記賬憑證摘要一欄寫銷售，轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入

您好，摘要寫失控發(fā)票轉(zhuǎn)出成本

老師；我購進這些專票的時候有應(yīng)付賬款怎么辦，進項稅額也繳稅了，成本轉(zhuǎn)出也繳企業(yè)所得稅了，滯納金也繳納了，我的應(yīng)付賬款沒有減少呀，怎么辦，我說的不知道老師明白嗎

您好，沒有對公支付，實際你們收到貨了嗎

收到貨了，老師

您好，借應(yīng)付賬款 貸庫存商品

之前轉(zhuǎn)出成本那兩筆憑證還用做嗎

學(xué)員您好，需要做的

老師；幫我看看還轉(zhuǎn)出哪些業(yè)務(wù)