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問題已解決
老師，我是運輸公司一般納稅人，公司有一輛車要賣掉，二手車交易市場代開的銷售發(fā)票，發(fā)票上只有金額20萬，沒有稅額，那我這個做賬的時候怎么提稅這一塊兒呢？分錄應該怎么做？因為折舊還沒提完。謝謝老師
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你好 ； 你們實際銷售的價格也是20萬 與二手車價格 金額是一樣的嗎？? ? ?
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
???貸資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）
2022 04/08 10:21
84785024 
2022 04/08 10:27
我們實際銷售價格和二手車的發(fā)票價格是一樣的20萬。那么稅金應該是多少？謝謝老師
meizi老師 
2022 04/08 10:33
?你好 ；? 稅額 你們之前是否抵扣過進項稅。 你屬于一般還是小規(guī)模 ？? ?
84785024
2022 04/08 10:34
之前沒有抵扣過進項稅，我們是一般納稅人
meizi老師
2022 04/08 10:41
?你好；? ?那之前買的 是否符合? 固定資產(chǎn)抵扣要求的； 比如你小規(guī)模期間買的或者是? ?你買的時候? 不符合抵扣要求 也不允許你抵扣的? 按3%減按2%繳納增值稅的?
84785024
2022 04/08 10:43
我們一直是一般納稅人，買的時候就是一輛抵賬的車，也是二手車交易市場開的發(fā)票
meizi老師
2022 04/08 10:50
?你好 ；? ?那你就按3%減按2%繳納? ? ?
84785024
2022 04/08 10:55
那這20萬的稅金是怎么計算出來呢？謝謝老師
meizi老師
2022 04/08 11:01
你好；? 增值稅 =? 20萬不含稅? /1.03*2%繳納? ?
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