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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售 高檔化妝品。 2021年11月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： (1） 銷售高檔面膜，取得不含增值稅價(jià)款 300萬元，另收取品牌使用費(fèi)11.3萬元。 (2） 受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加 工費(fèi)5萬元，委托方提供的原材料成本80萬 元，甲公司無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。 (3） 銷售高檔口紅兩批，第一批不含增值稅 單價(jià)為0.2萬元/箱，共100箱；第二批不含增 值稅單價(jià)為0.16萬元/箱，共200箱。 (4） 將高檔口紅50箱贊助給國內(nèi)某化妝品展 銷會(huì)。 已知：高檔化妝品增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅 稅率為15%。 要求：分步計(jì)算每一小題的消費(fèi)稅和增值稅銷 項(xiàng)稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
業(yè)務(wù)1應(yīng)交增值稅300*0.13+11.3/1.13*0.13=40.3
應(yīng)交消費(fèi)稅是（300+11.3/1.13）*0.15=46.5
2022 04/08 09:05
暖暖老師 
2022 04/08 09:06
業(yè)務(wù)2應(yīng)交增值稅5*0.13=0.65
代扣代繳消費(fèi)稅是
（80+5）/（1-0.15）*0.15=15
暖暖老師
2022 04/08 09:06
業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅0.2*100*0.13+200*0.16*0.13=6.76
應(yīng)交消費(fèi)稅（20+32）*0.15=7.8
暖暖老師
2022 04/08 09:07
口紅平均價(jià)格（20+32）/300=0.17
業(yè)務(wù)4應(yīng)交增值稅50*0.17*0.13=1.105
應(yīng)交消費(fèi)稅50*0.17*0.15=1.275
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