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某企業(yè)為增值稅一般納稅人,以生產(chǎn)銷售汽水.果茶飲料為主,2019年7月份銷售產(chǎn)品開具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額60萬元, 銷項稅額78000元;當月購入白糖.山楂等原料180 000元,取得增值稅專用發(fā)票,注明的增值稅進項稅額為23 400元,原料都已入庫。另外,廠領(lǐng)導考慮到職工暑期工作辛苦,對全廠200名職工每人發(fā)送一箱汽水.一箱果茶。每箱汽水成本為50元,售價為80元;每箱果茶成本為80元,售價為135元。當月該廠為職工食堂購進一臺冰柜,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進項稅額是5120元,還為廠里的職工活動中心購進一批桌椅,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進項稅額為1580元。該企業(yè)當月應(yīng)納增值稅額為( )元
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你好先需要計算做好了給你
2022 04/08 01:06
暖暖老師 
2022 04/08 05:50
當月可以抵扣進項稅額是
78000+23400=101400
暖暖老師
2022 04/08 05:52
第一計算式錯誤
當月可以抵扣進項稅額23400
當月銷項稅額的計算是78000+200*（80+135）*0.13=83590
應(yīng)交增值稅是83590-23400=60190
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