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企業(yè)籌辦期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費按實際發(fā)生額的60%計入開辦費，那剩下40%怎么做賬？比如實際發(fā)生額100，那么會計分錄如何做？謝謝
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你好，做賬的時候全部都要做，不管你的金額是多少，都全部做賬的。稅法上只能按照60%抵扣所得稅，剩下的40%，你匯算清交調(diào)整就可以的，賬上不需要調(diào)整。
2022 04/07 14:39
84784956 
2022 04/07 14:43
匯算清繳時，是在哪個表里調(diào)整呢
郭老師 
2022 04/07 14:44
納稅調(diào)整明細表扣除項目其他。
84784956
2022 04/07 14:48
老師，我還有一個問題，籌辦期間的籌辦費用支出，不得計算為當(dāng)期的虧損，需要在匯算清繳時做納稅調(diào)增，那這個又是在哪個表里調(diào)整呢？謝謝
郭老師
2022 04/07 14:51
管理費用、開辦費都是在納稅調(diào)整明細表扣除項目其他里面。
84784956
2022 04/07 14:58
比如一新成立的公司，2021年只發(fā)生業(yè)務(wù)招待費1000元，被列為開辦費，那匯算清繳時，在管理費用 —其他 填1000，納稅調(diào)整項目明細表—其他 填400還是1000呢？謝謝
郭老師
2022 04/07 15:01
你好
填寫1000的抵扣不了的。
84784956
2022 04/07 15:06
老師好，籌辦期間的虧損不是要調(diào)增嗎？又有40%要調(diào)增，兩個都要調(diào)增，能否就加在一起，填1000呢
郭老師
2022 04/07 15:09
對的是的，是這么做的。
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