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老師，如果公司去年是小微企業(yè)，今年第一季度資產(chǎn)超過5000萬，一季度怎樣算企業(yè)所得稅？謝謝老師！
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你好，那你看一下平均資產(chǎn)超過了五千萬嗎？如果是的話，你的所得稅稅率就是25%，不管你的利潤是多少。
2022 04/07 12:40
84784976 
2022 04/07 12:44
好的。如果去年利潤是負數(shù)，是虧損的，今年一季度申報所得稅的利潤可以彌補去年的虧損不？也就是今年1季度算企業(yè)所得稅的時候，利潤可以減掉去年4季度申報的虧損利潤不？
郭老師 
2022 04/07 12:46
你好，如果你做了匯算清繳，可以彌補虧損。
郭老師
2022 04/07 12:46
如果沒有作匯算清繳的話，彌補不了的。
84784976
2022 04/07 12:48
如果沒做匯算什么時候可以彌補？2季度可以嗎？
郭老師
2022 04/07 12:51
好，第二季度可以彌補虧損的。
84784976
2022 04/07 13:00
老師，是不是季度所得稅繳納是：只要季度資產(chǎn)平均值超過5000萬，季度預交所得稅稅率就是25%，季度資產(chǎn)平均值不超5000萬，就是小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，到年底的時候才整體看是不是符合小微企業(yè)？匯算清繳的時候也看是否符合小微企業(yè)標準，多退少補？是這樣不？
郭老師
2022 04/07 13:03
對的，是的，是這么做的。
84784976
2022 04/07 13:03
好的，謝謝老師！
郭老師
2022 04/07 13:08
不用客氣，工作愉快
84784976
2022 04/07 13:16
工作愉快！
郭老師
2022 04/07 13:16
工作愉快，非常感謝。
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