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這個遞延所得稅負(fù)債2125怎么得來的，我算的21年12月31日賬面價值不是40000，計稅基礎(chǔ)32000，所以應(yīng)納稅暫時性差異8000，遞延所得稅負(fù)債應(yīng)該是2000??？我算不出2125
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2020.12.31賬面價值=50000-50000/20*3=42500，計稅基礎(chǔ)=44000-2000*5=34000.遞延所得稅負(fù)債余額=（42500-34000）*25%=2125，處置當(dāng)年不再確認(rèn)遞延所得稅，而是把之前的遞延所得稅轉(zhuǎn)回，所以按轉(zhuǎn)回2020.12.31日的遞延所得稅。滿意的話麻煩評價一下！
2022 04/06 20:14
84784983 
2022 04/06 20:17
明白了，謝謝
孺子牛老師 
2022 04/06 20:22
不客氣，滿意的話麻煩評價一下。
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