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你好老師，小規(guī)模企業(yè)，3月份月收入9萬(wàn)，4萬(wàn)元的收入需要開專票，但3月份沒有領(lǐng)取發(fā)票未開，專票在4月份開發(fā)票，3月份增值稅免稅分錄應(yīng)該怎么做？金額是多少
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借銀行存款貸預(yù)收賬款，沒有開發(fā)票的做這個(gè)。
2022 04/06 16:11
郭老師 
2022 04/06 16:11
四月份開了發(fā)票，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。
不能開發(fā)票的，這個(gè)最好不要做無票收入，因?yàn)槟闵陥?bào)的時(shí)候沒法紅沖。
84784961 
2022 04/06 16:17
老師我這個(gè)收入都是其他業(yè)務(wù)收入，不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那5萬(wàn)這些正常借銀存，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，月底增值稅不是免的嗎？直接轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)在收入就可以對(duì)嗎？
84784961
2022 04/06 16:17
那這4萬(wàn)我應(yīng)該怎么寫分錄？
郭老師
2022 04/06 16:19
對(duì)的是的。
借銀行存款貸預(yù)收賬款4萬(wàn)
四月份借預(yù)收賬款4萬(wàn)，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4萬(wàn)除以1.03
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅4萬(wàn)除以1.03乘以3%。
84784961
2022 04/06 16:21
老師你說的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入我改為其他業(yè)務(wù)收入是一樣的是嗎
郭老師
2022 04/06 16:24
對(duì)的是的是一樣的。
84784961
2022 04/06 16:30
好的，謝謝老師
郭老師
2022 04/06 16:30
不用客氣，工作愉快。
84784961
2022 04/06 16:36
老師只能用預(yù)收賬款科目，還能用什么科目？
郭老師
2022 04/06 16:42
你好預(yù)收應(yīng)收都可以的。
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