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實(shí)務(wù)
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老師您好，我去年有固定資產(chǎn)未入賬，今年如果要重新入賬的話，應(yīng)該怎么做賬？
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你之前取的這個(gè)固定資產(chǎn)是什么方式取得的？是購買的。
2022 04/06 10:56
84784981 
2022 04/06 10:56
對(duì)，是購入的
陳詩晗老師 
2022 04/06 10:58
那你現(xiàn)在直接按照差錯(cuò)調(diào)整，把那個(gè)賬補(bǔ)上就行，借固定資產(chǎn)，貸銀行存款。同時(shí)，對(duì)于那個(gè)折舊的部分也要進(jìn)行補(bǔ)處理，借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊。
84784981
2022 04/06 10:59
我是去年進(jìn)了管理費(fèi)用了，那就是借固定資產(chǎn)，貸管理費(fèi)用，然后折舊的部分是借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)折舊，這樣對(duì)么？
陳詩晗老師
2022 04/06 10:59
就是說這個(gè)管理費(fèi)用，因?yàn)槟憧缒炅?，你只要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目來替代。
84784981
2022 04/06 11:01
那就是說不用管理費(fèi)用科目？
陳詩晗老師
2022 04/06 11:05
對(duì)了，因?yàn)槟憧缒炅?，你把那個(gè)管理費(fèi)用就用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目題。
84784981
2022 04/06 11:07
那具體的分錄就是，借固定資產(chǎn)，貸以前年度損益調(diào)整，然后折舊還是借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)折舊？
陳詩晗老師
2022 04/06 11:07
你是借固定資產(chǎn)貸銀行存款
陳詩晗老師
2022 04/06 11:08
然后折舊的話是借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊。
84784981
2022 04/06 11:08
可是銀行存款我去年就已經(jīng)做了，還要再做么？
陳詩晗老師
2022 04/06 11:09
你去年不是沒有做帳嗎？你去年買的時(shí)候不是沒有做賬嗎？
84784981
2022 04/06 11:10
做了，我是把固定資產(chǎn)做到管理費(fèi)用里了，這現(xiàn)在是想重新入固定資產(chǎn)
陳詩晗老師
2022 04/06 11:29
那就是你前面的調(diào)整分錄是正確的。
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