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請問老師結(jié)轉(zhuǎn)增值稅留底稅額怎么做賬？公司有待認(rèn)證的進(jìn)項怎么做賬？增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額表示留底
2022 04/05 17:56
郭老師 
2022 04/05 17:56
有待認(rèn)證的不需要結(jié)轉(zhuǎn)，做到應(yīng)交稅費，待認(rèn)證掛賬就可以的。以后認(rèn)證了
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸，應(yīng)交稅費待認(rèn)證。
84785023 
2022 04/06 11:32
那我就是要把待認(rèn)證的結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額，然后怎么做？
84785023
2022 04/06 11:36
我們的銷項就不抵扣了嗎？就掛在賬上了嗎？
郭老師
2022 04/06 11:40
你好，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項。
84785023
2022 04/06 11:51
收到進(jìn)項，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項。認(rèn)證的時候借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項。抵扣的時候借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額。我這樣做可以不
84785023
2022 04/06 11:51
然后剩余的留底就掛在了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額
郭老師
2022 04/06 11:52
好，最后一個分錄，你的銷項和進(jìn)項一致嗎？如果不一致的話，他兩個有余額，你沒有結(jié)轉(zhuǎn)完畢。
84785023
2022 04/06 12:03
我結(jié)轉(zhuǎn)完了，到最后進(jìn)項有余額就是本期留底稅額
郭老師
2022 04/06 12:07
好對的是的是這么理解的。
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