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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，籌建期沒有營業(yè)，一般納稅人酒店的廚房做工作餐和試菜使用的菜和肉，都需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？領(lǐng)用菜時(shí)分錄怎么寫？
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你好！領(lǐng)用時(shí)做分錄：
1.工作餐
借管理費(fèi)用…福利費(fèi)
貸原材料
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2試菜使用的菜和肉，
借主營業(yè)務(wù)成本
貸原材料
2022 04/04 18:45
84784975 
2022 04/04 18:52
老師，籌建期沒有營業(yè)，試菜的為什么計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，而不是管理費(fèi)用－開辦費(fèi)?試菜不用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？
蔣飛老師 
2022 04/04 18:57
好的，
領(lǐng)用時(shí)做分錄：
1.工作餐
借管理費(fèi)用…開辦費(fèi)（摘要注明福利費(fèi)）
貸原材料
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2試菜使用的菜和肉，
借管理費(fèi)用…開辦費(fèi)
貸原材料
（進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出的）
84784975
2022 04/04 19:37
謝謝老師詳細(xì)的回復(fù)，一張發(fā)票上有許多種菜，但是每個(gè)月都有做一部分做員工餐，請(qǐng)問賬務(wù)上怎么處理?請(qǐng)問一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以分幾次來轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
蔣飛老師
2022 04/04 19:53
那就需要把具體用途統(tǒng)計(jì)出來，記入不同的科目（一張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額不可以分次轉(zhuǎn)出的）
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