問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)下購(gòu)材料還未收到貨款發(fā)票但已付款和后期收到發(fā)票的分錄怎么做

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/03 09:54
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 購(gòu)材料還未收到貨款發(fā)票但已付款 借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 借：原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估 后期收到發(fā)票 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：或原材料 借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：預(yù)付賬款
2022 04/03 09:55
84785037
2022 04/03 10:03
好的，謝謝老師，是不是前期付款只能計(jì)入預(yù)付，無(wú)法確認(rèn)成本，待收到發(fā)票后才能計(jì)入成本
鄒老師
2022 04/03 10:34
你好，是的，是這樣的
84785037
2022 04/03 10:40
好的，再請(qǐng)問(wèn)下 A公司使用了B公司的機(jī)械，B公司收到租賃費(fèi)后開(kāi)出的發(fā)票（普票），稅額在做賬的時(shí)候要計(jì)入什么科目嗎
鄒老師
2022 04/03 10:40
你好，B公司收到租賃費(fèi)后開(kāi)出的發(fā)票（普票），分錄是 借：銀行存款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785037
2022 04/03 10:56
普通發(fā)票要記銷項(xiàng)嗎，不做抵扣的啊
鄒老師
2022 04/03 17:49
你好，一般納稅人開(kāi)具普通發(fā)票是需要做銷項(xiàng)稅額處理的。一般納稅人開(kāi)具專用發(fā)票與普通發(fā)票賬務(wù)處理是一樣的。
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