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我的問題：由于這個在建工程項目款之前是由本級財政國庫直接支付給銷售方，然后下屬單位直接入賬借：在建工程 貸：財政撥款收入，今年開始本級財政直接把此工程專項資金撥到主管單位的專戶，直接在此專戶支付給銷售方，考慮到這工程能前后銜接完整反應(yīng)在一套賬內(nèi)，主管單位收到和支出這工程款時，借貸銀行存款，借貸其他應(yīng)付款，然后自制了一張蓋有公章的轉(zhuǎn)賬通知書給下屬單位入賬，下屬單位就用這張轉(zhuǎn)賬通知書、發(fā)票、合同相關(guān)附件做賬，借：在建工程、貸：財政撥款收入。我的想法是這樣的，老師，這樣操作會有問題嗎？
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同學(xué)你好
這個看著是沒問題
但是發(fā)票需要開給下屬單位
2022 04/02 17:00
84784987 
2022 04/02 17:01
主管單位是行政單位，下屬單位是事業(yè)單位 因為此工程的業(yè)主是下屬單位，屬于其業(yè)務(wù)范圍，合同發(fā)票開的都是下屬單位，只是現(xiàn)在本級財政把此工程的專項資金轉(zhuǎn)撥到主管單位的帳戶，由主管單位匯款給銷售方
84784987
2022 04/02 17:07
嗯嗯，發(fā)票是開給下屬單位，主管單位就是充當(dāng)轉(zhuǎn)撥財政款的角色，收支入賬就用往來款來出入數(shù)就行了嗯
樸老師 
2022 04/02 17:10
同學(xué)你好
對的
這樣就可以了
84784987
2022 04/02 17:54
主管單位在支付給銷售方工程款時我就計入其他應(yīng)付款，老師，您覺得用不用把開給下屬單位的發(fā)票復(fù)印件作為其原始憑證附上，這樣會不會比較好呢
樸老師
2022 04/02 18:14
這個不用
是各自獨立核算的不是嗎
84784987
2022 04/02 18:46
那直接把匯出的銀行回單作為原始憑證就行嗯
樸老師
2022 04/02 18:55
嗯
這個反正是可以收回來的用回單就可以
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