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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
郭老師好！房地產(chǎn)公司，本月預(yù)收房款100萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫，應(yīng)交什么稅
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借銀行存款
貸預(yù)收帳款
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
你們是一般納稅人還是小規(guī)模？是簡(jiǎn)易計(jì)稅的嗎？
2022 04/02 13:24
84785019 
2022 04/02 13:52
小規(guī)模和一般納稅人有什么區(qū)別啊
郭老師 
2022 04/02 14:02
你好，如果不是老項(xiàng)目的話，一般納稅人100除以1.09乘以3%，這是預(yù)繳的增值稅。
小規(guī)模的100除以1.05乘以3%，正是小規(guī)模預(yù)繳的增值稅
小型微利企業(yè)和小規(guī)模附加稅都有減半繳納的增值稅乘以6%
郭老師
2022 04/02 14:02
100*預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率是企業(yè)所得稅的。
郭老師
2022 04/02 14:03
這個(gè)是土地增值稅的
100-應(yīng)預(yù)繳增值稅稅款
84785019
2022 04/02 14:13
你好！老師就是增值稅和附加稅企業(yè)所得稅，沒(méi)有其他了哈
84785019
2022 04/02 14:15
預(yù)交稅率毛利率怎么來(lái)的！
郭老師
2022 04/02 14:18
計(jì)稅毛利率由各省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)局按下列規(guī)定進(jìn)行確定：
（一）開發(fā)項(xiàng)目位于省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市人民政府所在地城市城區(qū)和郊區(qū)的，不得低于15％。
（二）開發(fā)項(xiàng)目位于地及地級(jí)市城區(qū)及郊區(qū)的，不得低于10%?！ ?（三）開發(fā)項(xiàng)目位于其他地區(qū)的，不得低于5％。
（四）屬于經(jīng)濟(jì)適用房、限價(jià)房和危改房的，不得低于3%。
84785019
2022 04/02 14:48
老師不好意思，要是老項(xiàng)目呢
郭老師
2022 04/02 14:52
你好，不管是一般納稅人還是小規(guī)模，增值稅的100除以1.05乘以3%。
84785019
2022 04/02 15:26
老師，預(yù)繳的增值稅和土增稅要進(jìn)行申報(bào)么
郭老師
2022 04/02 15:29
你好是的，需要申報(bào)的。
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