免費(fèi)問答

1.甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價(jià)為300元，本年11月留抵稅額為4000元。本年12月情況如下：(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛自行車，該批車全發(fā)出，百貨大樓當(dāng)月在雙方約定的期限內(nèi)付清貨款后，廠家給予了不含稅價(jià)格8%的現(xiàn)金折扣。該批自行發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給當(dāng)?shù)匕儇洿髽恰?2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛自行車(款項(xiàng)未收)，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)9810元(含稅)收到的增值稅用發(fā)票。該批自行車已經(jīng)發(fā)出，且在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給外地特約經(jīng)銷點(diǎn)。(3）當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金50000元,逾期仍未收回的包裝物押金60000元。甲自行車廠沒收包裝物押金,表明該包裝物的控制權(quán)由甲自行車轉(zhuǎn)移給客戶。(4）購進(jìn)自行車零部件、原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售金額200000元。(5）從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)自行車零件，價(jià)稅合計(jì)100000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均經(jīng)過了認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算甲自行車廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算甲自行車廠銷售自行車的銷項(xiàng)稅額。(3