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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價(jià)為300元／輛 2020年1月留抵稅額為4000元。2020年2月該廠購銷情況如下： (1)2月1日向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛自行車，該批自行車全部發(fā)出，雙方約定百貨大樓在10日內(nèi)付清貨款，甲自行車廠給予了不含稅價(jià)格8％的現(xiàn)金折扣。甲自行車廠于對(duì)當(dāng)?shù)匕儇洿髽堑牧私猓A(yù)計(jì)該百貨大樓10天內(nèi)付款的概率為95%,10天后付款的概率為5%。甲自行車廠認(rèn)為按照最可能發(fā)生金額能夠更好地預(yù)測其有權(quán)獲取的對(duì)價(jià)金額。該批自行車在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給當(dāng)?shù)匕儇洿髽恰．?dāng)?shù)匕儇洿髽怯? 字?jǐn)?shù)限制 見下圖 問問甲自行車廠的相關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，請(qǐng)稍候，答案正在解析。
2023 04/25 15:28
羅雯老師 
2023 04/25 15:31
抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=810+90+26000=26900
銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是1000*200*13%+500*200*13%=39000
計(jì)算甲自行車廠包裝物押金的銷項(xiàng)稅額60000/1.13*13%=6902.65
羅雯老師
2023 04/25 15:32
后面幾問圖片看不清楚，可否發(fā)個(gè)清晰的截圖？同學(xué)
84785032 
2023 04/25 16:49
這個(gè)呢 看得清了嘛
羅雯老師
2023 04/25 16:59
銷售的小轎車的應(yīng)納稅額=含稅銷售額/（ 1 + 13 ％ ） × 13 ％=120000/1.13*0.13=13805.31
應(yīng)納增值稅=39000+6902.65+13805.31-26900=32807.96
84785032
2023 04/25 18:13
問一下第六問賬務(wù)處理怎么做呢
84785032
2023 04/25 19:33
老師老師還在嗎 問一下這個(gè)賬務(wù)處理怎么做呢
羅雯老師
2023 04/25 22:02
您好，借應(yīng)收賬款226000
貸主營業(yè)務(wù)收入200000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額26000
借銀行存款311880
貸主營業(yè)務(wù)收入276000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額35800
借應(yīng)收賬款169500
貸主營業(yè)務(wù)收入150000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額19500
借：管理費(fèi)用9000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額 810
貸銀行存款9810
借：固定資產(chǎn)清理106194.69
?累計(jì)折舊 50000
固定資產(chǎn)減值損失43805.31
貸：固定資產(chǎn)200000
借：銀行存款120000
貸：固定資產(chǎn)清理106194.69
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13805.31
借銀行存款50000
貸其他應(yīng)付款50000
借其他應(yīng)付款60000
貸其他業(yè)務(wù)收入53097.35
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額6902.65
借原材料200000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額26000
貸銀行存款226000
借原材料100000
貸銀行存款100000
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