問(wèn)題已解決

收到發(fā)票入賬進(jìn)項(xiàng)未抵扣，應(yīng)該計(jì)入哪里？是待認(rèn)證還是待抵扣，兩者都可以嗎？

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/02 11:44
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是發(fā)票入賬了，但是還沒(méi)有認(rèn)證的意思嗎
2022 04/02 11:45
84784994
2022 04/02 11:55
我看她做的是發(fā)票來(lái)了記在待認(rèn)證然后月底她又做了一筆從待抵扣轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅，這不就是還沒(méi)認(rèn)證嗎
84784994
2022 04/02 11:56
我也想知道這兩者有什么區(qū)別
鄒老師
2022 04/02 12:00
你好 發(fā)票入賬了，但是還沒(méi)有認(rèn)證，通過(guò)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)科目核算 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票次月抵扣，才使用這個(gè)科目
84784994
2022 04/02 12:01
這個(gè)和留抵稅額也是一個(gè)意思嗎
鄒老師
2022 04/02 12:02
你好，沒(méi)有留抵稅額這個(gè)明細(xì)科目啊??
84784994
2022 04/02 12:20
我看公司軟件科目里有呢，
鄒老師
2022 04/02 13:14
你好，那說(shuō)明是軟件設(shè)置科目錯(cuò)誤了?
84784994
2022 04/02 13:27
老師看一下這個(gè)，
鄒老師
2022 04/02 13:28
你好，其他老師的回復(fù)，我這邊不好發(fā)表看法
84784994
2022 04/02 13:32
老師，本月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不就形成留抵稅額了嗎？下個(gè)月還可以繼續(xù)抵扣的？
鄒老師
2022 04/02 13:34
你好，認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是形成了留底稅額，但是沒(méi)有留底稅額三級(jí)明細(xì)科目啊。 下個(gè)月還可以繼續(xù)抵扣
84784994
2022 04/02 13:38
就是其實(shí)不用記賬這個(gè)留抵稅額，也不用設(shè)置明細(xì)，是這個(gè)意思吧
鄒老師
2022 04/02 13:38
你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），借方余額代表留抵的意思
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