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去年多結轉了成本，今年對方退回部分款項，要怎么做分錄？
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你好 沖掉多結轉的成本，涉及損益類科目用以前年度損益調整來代替就可以了。
2020 04/16 17:04
84784991 
2020 04/16 17:12
但是結轉了成本以后，利潤表的成本是負數(shù)的。我沖減了庫存商品，庫存商品就在貸方了
答疑蘇老師 
2020 04/16 17:16
你好 今年再沒有成本了嗎？還有成本是負的，也是可以的。因為之前的多了，這里沖掉，不用沖庫存商品。
84784991
2020 04/16 17:20
沒有成本了，庫存商品在貸方要怎么沖減哦？
沖到成本里利潤表成本就為負數(shù)了
答疑蘇老師
2020 04/16 17:26
你好 同學不是庫存商品都結轉到主營業(yè)務成本了嗎？沖掉多結轉的成本，成本可以為負的。
84784991
2020 04/16 17:30
對呀，就是沖減了以后，利潤表為成本為負數(shù)，那我季報的時候可以填負數(shù)嗎？不會有什么風險吧
答疑蘇老師
2020 04/16 17:40
你好 跨年了沖減的時候涉及損益類科目一用以前年度損益調整來代替，季報成本不用填負數(shù)。
84784991
2020 04/16 17:50
那分錄是怎么做？
借，庫存，貸成本
借，成本，貸以前年度損益
借，以前年度損益，貸未分配利潤
這樣嗎？
84784991
2020 04/16 17:51
還是借，庫存，貸以前年度損益？直接不進成本
答疑蘇老師
2020 04/16 17:54
你好 借 銀行存款 貸 以前年度損益調整 借 以前年度損益調整 貸 應交稅費 -應交企業(yè)所得稅 利潤分配-未分配利潤
84784991
2020 04/16 18:00
那匯算清繳是要調增嗎？
答疑蘇老師
2020 04/16 18:39
你好 如果匯算清繳沒完成之前的，需要調整，那么分錄就沒有應交稅費-應交企業(yè)所得稅這個科目了，之后的話不需要調整。
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