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問題已解決
老師，麻煩幫我看看這兩個問題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，學員，這個具體哪里不清楚的
2022 04/01 10:07
冉老師 
2022 04/01 11:18
你好，學員，稍等，這個題目有點復雜
冉老師
2022 04/01 11:18
老師寫完發(fā)你，稍等的
冉老師
2022 04/01 11:18
1、長期應收款是不含稅的
冉老師
2022 04/01 11:18
正常分錄是
當期不能收到增值稅款
借長期應收款
應收賬款（針對的是銷項稅）
貸主營業(yè)務收入
未確認融資收益
應交稅費應交增值稅
冉老師
2022 04/01 11:19
?
當期能收到增值稅款
借長期應收款
銀行存款（針對的是銷項稅）
貸主營業(yè)務收入
未確認融資收益
應交稅費應交增值稅
?
冉老師
2022 04/01 11:19
收到款項
借銀行存款
貸長期應收款
應收賬款
?
冉老師
2022 04/01 11:19
借未確認融資收益
貸財務費用
冉老師
2022 04/01 11:19
真正開票了，直接發(fā)放附在第一筆憑證后面即可的
冉老師
2022 04/01 11:18
確認增值稅的第一筆分錄的當月結轉增值稅
冉老師
2022 04/01 11:19
這個稅額就是平的，學員
冉老師
2022 04/01 11:19
這個增值稅和收入分開科目核算的
冉老師
2022 04/01 11:19
因為增值稅不涉及融資確認的
冉老師
2022 04/01 11:19
以上是全部的解題思路的
冉老師
2022 04/01 11:19
有什么不明白的還可以問的
84784969 
2022 04/01 11:52
但是這個增值稅，是每個季度才開票的，一直會延續(xù)到2026年呢
84784969
2022 04/01 11:52
稅額到最后可能是存在差異，這個怎么做調整？
冉老師
2022 04/01 13:32
這個就是增值稅是分期開具的嗎
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